연금저축·IRP 세액공제 한도 900만원 | 12월 31일 전 납입하면 최대 148만5천원 환급

연말정산에서 환급을 늘릴 수 있는 방법 중에
12월 31일 전에 움직여야 효과가 있는 게 바로 연금저축·IRP 세액공제예요.

내년 1월에 서류 챙길 때는 이미 늦고, 올해 안에 넣은 돈만 공제되거든요.
그래서 2026년 기준 연금저축 IRP 세액공제 한도와 환급액, 주의할 점을 국세청 안내 기준으로 정리해 봤습니다.

누가 받을 수 있나요?

근로소득이나 사업소득 등 종합소득이 있어서 낼 세금이 있는 사람이면 대상이에요.
직장인은 연말정산에서, 자영업자·프리랜서는 5월 종합소득세 신고 때 공제받습니다.

다만 세액공제라서, 원래 낼 세금(결정세액)보다 많이 돌려받을 수는 없어요.
소득이 적어 낼 세금이 거의 없다면 효과가 작을 수 있습니다 ㅠㅠ

얼마까지 공제되나요? (한도와 공제율)

• 연금저축: 연 600만 원까지
• 연금저축 + IRP(퇴직연금) 합산: 연 900만 원까지
• 즉 연금저축만으로는 600만 원이 끝이고, 나머지 300만 원은 IRP로 채워야 900만 원이 돼요.

공제율은 소득에 따라 갈립니다.

소득 기준	공제율	지방소득세 포함
총급여 5,500만 원 이하 (종합소득금액 4,500만 원 이하)	15%	16.5%
그 초과	12%	13.2%

납입액별 환급액 계산해 보니

위 공제율(지방소득세 포함)로 단순 계산하면 이렇습니다.

연간 납입액	16.5% 적용	13.2% 적용
300만 원	49만5천 원	39만6천 원
600만 원	99만 원	79만2천 원
900만 원	148만5천 원	118만8천 원

900만 원을 꽉 채우면 최대 148만5천 원.
총급여 5,500만 원을 넘는 직장인은 같은 900만 원을 넣어도 118만8천 원이에요.
(물론 낼 세금이 그만큼 있어야 다 돌려받아요..)

언제·어디서 넣나요?

• 마감: 2026년 12월 31일(목)까지 납입한 금액만 올해 공제 대상
• 어디서: 은행·증권사·보험사에서 연금저축 계좌, IRP 계좌 개설 후 입금(앱으로도 가능)
• 팁: 연말에는 이체가 몰릴 수 있으니 마지막 날보다 며칠 여유를 두는 게 마음 편해요 ㅎㅎ

만기된 ISA 자금을 연금계좌로 옮기면,
옮긴 금액의 10%(최대 300만 원)를 900만 원과 별도로 추가 공제받을 수 있다는 것도 알아두면 좋아요.

준비물은 따로 없나요?

직장인은 대부분 연말정산 간소화 서비스에 납입 내역이 자동으로 뜹니다.
혹시 빠져 있으면 가입한 금융회사에서 '연금납입증명서'를 받아 회사에 내면 돼요.

자주 묻는 질문

Q. 중간에 깨면 어떻게 되나요?
연금 형태가 아닌 방식으로 빼면(중도해지 등) 공제받았던 원금과 수익에 16.5% 기타소득세가 붙어요.
노후용 돈이라고 생각하고 넣는 게 맞습니다.

Q. IRP는 아무 때나 뺄 수 있나요?
IRP는 원칙적으로 일부 인출이 안 되고, 무주택자 주택 구입 같은 법정 사유일 때만 가능해요.
급하게 쓸 수도 있는 돈이면 연금저축을 먼저 채우는 분이 많은 이유예요.

Q. 내년에 바뀌는 건 없나요?
2026년 세제개편안에 청년(15~34세)의 퇴직연금 납입액 공제율을 높이는 내용이 들어가 있어요.
정부안은 2027년 납입분부터 15% 적용인데, 아직 국회 통과 전이라 확정은 아닙니다.
올해(2026년) 납입분은 위 한도·공제율 그대로예요.

정리

• 연금저축 600만 원 + IRP 포함 합산 900만 원까지 세액공제
• 총급여 5,500만 원 이하 16.5%, 초과 13.2%(지방세 포함)
• 12월 31일(목)까지 넣은 돈만 올해 공제, 중도해지하면 16.5% 과세

무리해서 900만 원을 채우기보다는,
몇 년 묶여도 괜찮은 금액만큼만 넣는 게 현실적인 방법인 것 같아요 🙂

※ 이 글은 2026년 10월 23일 기준 공식 발표를 바탕으로 정리했으며, 개인 상황에 따라 다를 수 있으니 신청 전 해당 기관에서 꼭 확인하세요.

참고: 국세청(정책브리핑, 2025.12.29), 정책브리핑(2023.1.5), 재경일보(2026.10.10), 뱅크샐러드, 토스뱅크(2026.8.18), 삼일PwC(2026.8.3) 자료

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